一、单位情况

    （一）基本情况。

    1.我单位位于柳州市箭盘路17号，坐落于箭盘山公园旁。是隶属于广西科技大学和自治区卫生健康委管理的一所三级专科医院、国家“爱婴医院”，柳州市城镇职工医疗保险定点医院。是集临床、教学、科研、预防为一体的教学医院。

    2.2019年，在上级主管部门和医院党政班子的正确领导下，全院职工本着“敬畏生命、传承拓新”的理念，在医疗工作中积极探索不断改革创新，努力提高医疗技术水平，以质量为核心、以服务为宗旨，积极与患者沟通，大力提高服务意识，营造和谐医患氛围，2019年诊疗人次为203926人，同比增加14.12%，主要是健康体检人员的增加。出院病人16990人，同比增长14.63%，新住院大楼建成，增加了床位；人均住院天数下降了0.9天，较好的完成了年度工作目标。

    3.我单位年末在职职工880人，比上年末增加21人，增长2.44%。其中：在编职工317人，比上年减少12人，下降3.65%，主要是退休和辞职人员增加，新入编人员人数较少导致的。

    （二）当年取得的主要事业成效。

    2019年，我院的业务工作量完成得比较好，门诊就诊人数稳步提高，住院出入院病人数均增长在15%左右，学科建设也取得较大的进展，新增临床业务科室两个，一批新技术新项目得到开展，医疗业务收入同比上年增长15.4%。在当年9月底，新的住院综合楼全面建成投入使用，住院床位有所增加，医院的就医环境得到了很好的改善，对医院的各项事业开展起到很好的促进作用。

    二、收入支出预算执行情况分析

    （一）收入支出预算安排情况。

    2019年收入、支出年初预算安排33612.56万元，同比上年的32721.86万元增加了890.70万元，增幅2.72%。其中：人员经费预算支出14340.50万元，同比上年10960.80万元增加3379.70万元，增幅30.83%，主要是人员增加，工资费用增加，社保缴费基数也提高。年度预算中调整情况：财政拨款调增3317.34万元，是财政追加了六笔钱：一是退休人员医疗费及护理费1.72万元，二是退休人员改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助4.62万元，三是基本公共卫生补助1万元，四是节能减排资金29万元，五是医药卫生体制改革以奖代补资金281万元，六是政府性基金收入-公立医院专项债券3000万元。

    （二）收入支出预算执行情况。

    2019年预算收入35208.98万元，同比上年21541.04万元增加13667.94万元，增幅64.45%，增幅较大的原因会计核算口径不一，其中：一般公共预算拨款975.41万元，同比上年983.75万元减少8.34万元，减幅0.85%，减少原因是今年没有设备拨款，改为以奖代补方式，减少拨款19万元；政府基金收入3000万元，同比增长100%，增加原因是单位增加公立医院专项债券；事业收入23448.83万元同比增加3426.66万元，增幅17.11%；其他收入7784.73万元同比增加7249.62万元，增幅1354.77万元，增加原因核算的口径不一致。预算支出36313.74万元，同比上年23065.04万元，增幅57.44%，增幅较大的原因会计核算口径不一致，其中基本支出2490.73万元，同比上年3497.68万元，减少1006.95万元，减幅-28.79%，减少原因核算口径不一致；项目支出33823.01万元同比增长14255.65万元，增幅72.85%，增加原因与上年得填报口径不一样。

    1.收入支出与预算对比分析。

    （1）预、决算差异情况

    2019年预算收入为33612.56万元，其中：事业收入32854.49万元，占比97.74%；财政补助收入658.07万元，占比1.96%；其他收入100万元占比0.03%。决算收入35208.98万元，其中：事业收入23448.83万元，占比66.60%，财政补助收入3975.41万元，占比11.29%，其他收入7784.73万元，占比22.11%，预算收入完成率为100%。其他收入差异较大原因是预算把其他收入并在事业收入。预算支出明细：机关事业单位基本养老保险缴费支出298.64万元，机关事业单位职业年金缴费支出119.46万元，其他专科医院支出32739.92万元，其他公立医院支出162.99万元，重大公共卫生专项0.38万元，事业单位医疗费111.99万元，在编住房公积金179.18万元。决算支出：财政拨款预算收入3975.41万元，事业支出24648.07万元，其他支出7690.26万元。决算支出明细：机关事业单位基本养老保险缴费支出298.64万元，一般行政管理事务1.72万元，其他专科医院支出32247.84万元，其他公立医院支出162.99万元，基本公共卫生服务1万元，重大公共卫生专项0.38万元，事业单位医疗费111.99万元，其他卫生健康支出281万元，节能减排环保支出29万元，在编住房公积金179.18万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出3000万元，决算合计总支出为36313.74万元，预算支出完成率为100%。

2019年预算决算对比表

单位：万元

    （2）差异原因分析。事业单位收入与其他收入预算与决算相差较大原因：编制预算时把其他收入的贷款收入并入了事业收入，其他收入只包括食堂收入。决算中将贷款收入列在其他收入中。

    职业年金缴费支出相差较大原因是医院2019年还没有上缴职业年金。一般行政管理实务、其他卫生健康支出、其他节能环保支出、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出相差较大原因是年中财政追加。

    2．收入支出结构分析。

    （1）总收入35208.97万元其中：财政拨款预算收入3975.41万元、事业预算收入23448.83万元、其他预算收入7784.73万元。总支出36313.74万元其中：财政拨款支出3975.41万元，事业支出24648.07万元，其他支出7690.26万元。

    （2）总收入35208.97万元同比上年21541.04万元增加13667.94万元，增幅63.45%，增长原因:我院收入确实比上年增加，但在27%左右，主要原因是填报的口径不一样。其中：财政拨款预算收入3975.41万元，同比上年983.75万元增加2991.66万元，增幅304.11%，增长原因：今年新增公立医院专项债券3000万元；事业预算收入23448.83万元，同比上年20022.17万元增加3426.66万元，增幅17.11%，增长原因：本年医疗业务收入增长；其他预算收入7784.73万元，同比上年535.12万元增加7249.61万元，增幅1354.77%，增长原因：本年贷款收入7490万元核算入内。

    （3）总支出36313.74万元同比上年23065.04万元增加13248.70万元，增幅57.44%，增长原因：我院支出确实比上年增加，但在15%左右，主要原因是填报的口径不一样。其中：财政拨款预算收入3975.41万元，同比上年983.75万元增加2991.66万元，增幅304.11%，增长原因：今年新增公立医院专项债券3000万元。事业支出24648.07万元，同比上年21980.06万元增加2668.01万元，增幅12.14%，增长原因：正常业务需要增加；其中：人员经费支出9526.68万元，占比38.65%，日常公用经费15121.39万元，占比61.35%，人均基本支出5.99万元。其他支出7690.26万元，同比上年101.23万元增加7589.03万元，增幅7496.82%，增长原因：本年其他支出包括贷款还本支出7300万元，上年其他支出只包括食堂日常支出。

    3. 支出按经济分类科目分析。

    （1）“三公”经费支出情况：公务接待支出1.21万元，同比上年1.73万元减少0.52万元，减幅30.06%，同比预算41.13万元，减少39.92万元，减幅97.06%，医院一直在控制公务接待支出；公务用车支出7.40万元，同比上年15.53万元减少8.13万元，减幅52.35%，同比预算28.38万元减少20.98万元，减幅73.93%，医院一直在控制医院用车，除了急救及紧急用车外，尽量不用。

    （2）培训费支出情况：本年支出65.94万元，同比上年63.29万元增加2.65万元，增幅4.19%；同比预算104.42万元减少38.48万元，减幅36.85%。

    （3）其他对单位影响较大的支出情况。

    在本年的支出中，首先，人员费用是最大的支出，占全院总支出的45.45%，造成费用大的原因有三个因素：一是人员增加，今年新增了21人，并按文件规定给职工调增了工资；二是按社保局的文件规定，提高了社保缴费基数，五险二金的费用增长幅度较大；三是为了稳定职工队伍，部分提高了奖励性绩效的计提比例。这些费用的支出，都要靠增加有效的收入来支撑、消化。其次是卫生材料费，占全院总支出的13.33%，我院也出台了政策措施，大力控制医用耗材的使用，争取将每百元医疗收入（不含药品费）所消耗的卫生材料费控制在20元以内。在2020年，医院住院综合楼全面使用后，将大大增加医院的收入，消化人员费用的支出。

    4. 财政拨款收入、支出分析。

    本年财政拨款收入支出为3975.41万元，其中:基本支出454.32万元：其他专科医院234.82万元，事业单位医疗111.99万元，住房公积金107.51万元；项目支出3521.09万元：一般行政管理事务1.72万元，其他专科医院45万元，其他公立医院支出162.99万元，基本公共卫生服务1万元，重大公共卫生支出0.38万元，其他卫生健康支出281万元，其他节能环保支出29万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出3000万元。财政收入占总收入11.29%。

    本年初预算658.07万元，追加预算3317.34万元：一是退休人员医疗费及护理费1.72万元，二是退休人员改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助4.62万元，三是基本公共卫生补助1万元，四是节能减排资金29万元，五是医药卫生体制改革以奖代补资金281万元，六是政府性基金收入-公立医院专项债券3000万元。财政补助支出占总支出10.95%。

    （三）年末结转和结余情况。

    年末结余889.62万元，属于货币资金结余，财政收支完成率为100%，财政拨款无结余。

    （四）资产负债情况分析。

    2019年度我院总资产达到34765.34万元，比上年同期的31849.82万元增加了2915.52万元，增幅9.15%。总负债达到33054.69万元，同比上年30994.32万元增加了2060.37万元，上升了6.65%。资产增加主要是固定资产增加；负债增加主要是应付职工薪酬、应付帐款增加。资产负债率为95.08%，比上年的97.3%下降了2.22个百分点。

    1.流动资产结构分析：2019年医院流动资产期末数为5072.95万元，同比上年的6399.78万元减少1326.83万元，下降了20.73%，占总资产的14.59%，占比下降了5.5个百分点。其中，货币资金期末数为952.38万元，上年1994.39万元，同比下降了52.25%，占总资产的2.74%，占比下降了3.52个百分点；存货758.87万元，上年476.36万元，同比上升了59.31%，占总资产的14.96%，占比上升了13.47个百分点；应收账款净值2455.79万元，上年3060.06万元，同比下降了19.75%，占总资产的48.41%，占比上升了0.59个百分点。流动资产中应收医疗款所占的比重还是比较大，主要是医保回款的时间较滞后造成的，这在一定程度上增加了医院偿还贷款的压力，使医院营运资金周转比较困难。

    2.非流动资产结构分析：2019年医院固定资产期末数为26176.89万元，同比上年11044.40万元增加了15132.49万元，增幅137.02%，占总资产的75.30%。在建工程1866.58万元，同比上年11765.99万元减少了9899.41万元，减幅为84.14%，占总资产的5.37%，在建工程的减少主要原因是在建工程转入固定资产。

    3.负债结构情况分析：2019年末医院负债总额为33054.69万元，同比上年30994.32万元增加了2060.37万元，上升了6.65%，占负债和净资产总额的95.08%。其中，非流动负债9930万元，同比上年9740万元增加190万元，增长1.95%；占负债总额的30.04%。流动负债23124.69万元，同比上年21254.32万元增加1870.37万元，增长8.80%；占负债总额的69.96%，其中：短期借款6500万元，同比上年6500万元持平，占负债总额的28.11%；应付帐款12600.49万元，同比上年12214.03万元增加386.46万元，增幅为3.16%，占负债总额的38.12%。负债的增加主要是医院应付账款386.46万元，应付职工薪酬增加了641.68万元。

    4.净资产情况分析：2019年医院净资产期末数1710.65万元，同比上年增加了855.15万元，上升了99.96%，占负债及净资产总额的4.92%,占比上升了1.96个百分点。

    （五）绩效目标完成情况。

    概述项目绩效目标完成情况。本年预算专用材料预算10867.99万元，决算支出10873.32万元，完成100.05%。其中：卫生材料4369.83万元，药品6503.49万元。财政拨款207.99万元，占比1.91%，自有资金10665.33万元占比98.09%。年中追加医药卫生卫生体制改革以奖代补资金281万元，决算完成281万元，完成100%，其中：设备采购161.80万元，卫生材料支出119.20万元；财政拨款281万元，占比100%。

    （六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

    我院绩效管理中的最大问题还是负债压力过大的问题。2019年末我院的资产负债率仍达95.08%，仅比上年的97.31%下降2.22个百分点，负债压力仍然很大。造成资产负债率偏高的原因，一是新建住院综合楼的投资，基本上靠银行贷款解决。二是为了储备人才，稳定职工队伍，员工的收入也要保证，因此人员费用较大。医院虽然业务量有了大幅增长，但收入的增长仍弥补不了成本费用的增加。三是由于医保基金拨款付费时间滞后，医院自有资金不足，加上历史上形成的积淀，从而使应付帐款增加，也形成负债增加。

    2020年，我院新大楼全面启用后，将大大改善就医环境，增加床位数和收住院病人量，将会尽快产生经济效益。同时，做好医疗服务，增加业务工作量，多收治病人，提高医疗业务收入。另外，还要进一步优化收入结构，采取有效措施，降低药耗比，提高诊疗业务水平，增加服务性收入。同时加强资产的效益管理，压缩费用开支，提高经济效益，从而减少负债的压力，避免潜在的资产负债风险。

    三、本年度部门决算等财务工作开展情况

    （一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

    我院建立有财务工作制度，全面预算管理制度，医院专人负责编制年度收支预算，编报年度决算。按照政府会计制度的规定及上级有关部门的文件要求，编制医院的部门决算报表。在决算报告编制出来后，报院长办公会审核，审核完成后报医院党委会审查，审查完成后形成决议，报广西科技大学审批。广西科技大学审批后，我院才在系统报送。

    （二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

    在决算报告得到自治区卫健委和财政厅下文批复同意后，在规定时间内，通过医院的官网发布决算报告，公开单位的决算信息。

    （三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

    单位决算报表繁多，种类复杂，每年年初财务编报人员都很辛苦，时间紧，任务重，工作压力很大。不是专业的人员不太容易理解其中的内容。希望在报表设计上尽量简化，易编易报，一目了然。

    （四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

    部门决算数据，是单位经济工作的量化总结。工作做得好不好，用数据说话。财务决算数据有权威性。医院利用财务决算的数据，指导经济工作，增加业务收入，控制成本费用支出，完成新的一年的年度预算，做好资金的使用安排。